Centrul de
Analiză și Prevenire a Corupției (CAPC) a efectuat expertiza coruptibilității
proiectului de Lege cu privire lataxa off-shore
Autor nemijlocit al proiectului Legii este un deputat în Parlament.
Potrivit
notei de fundamentare, scopul proiectului de lege îl constituie introducerea
unei taxe de 10% pentru efectuarea plăților, transferurilor și altor operațiuni
financiare, precum și pentru executarea obligațiilor în formă nemonetară care
sunt realizate prin zona off-shore, cu o capacitate sporită de absorbție a
criminalității internaționale și un canal de export al capitalurilor din țară,
al spălării banilor și evaziunii fiscale. Mai mult, potrivit autorului, lipsa
unui cadru normativ care să reglementeze acest domeniu, precum și să conțină o
listă a zonelor off-shore, aliniat la riscul sporit al operațiunilor financiare
dintre rezidenții Republicii Moldova și rezidenții zonelor off-shore, inclusiv
exportul de capital la efectuarea operațiunilor financiare cu rezidenții
zonelor off-shore prin care o parte din sumele din tranzacții sunt oprite în
aceste zone, iar documentele și contractele la import fiind fictive, au generat
necesitatea elaborării proiectului de lege în cauză. De asemenea, potrivit
autorului măsurile respective din proiect au drept scop combaterea corupției,
evaziunilor fiscale și eliminarea fenomenelor ce favorizează economia tenebră.
Nota informativă nu conține nici fundamentarea economico-financiară,
nici analiza impactului de reglementare, în acest fel nefiind nerespectate
cerințele imperative ale legislației, obligatorii la elaborarea unui proiect de
act legislativ, care pot fi apreciate ca un risc de coruptibilitate, care
periclitează viitorul proces de implementare a legii;
Prevederile proiectului de lege sunt concurente cu unele prevederi ale
legislației, concurența normelor de drept fiind un factor al coruptibilității.
Totodată, în opinia CAPC, nu este necesară o lege separată cu privire la taxa
off-shore, fiind binevenita amendarea Codului fiscal prin introducerea unui
capitol care să reglemnteze atît baza juridică, organizațională, financiară,
cît și modul și condițiile de calculare și plată a taxei off-shore.
Raportul
complet al expertizei poate fi vizualizat pe adresa: https://www.capc.md/ro/expertise/avize/nr-521.html
Această
expertiză a fost realizată în cadrul implementării proiectului "Expertiza
coruptibilității proiectelor actelor normative și legislative etapa V",
care este susținut financiar de
Apărătorii Drepturilor Civile din Suedia și Agenția Suedeză pentru Dezvoltare
și Cooperare Internațională.
